หมวดหมู่: ถูกกฎหมาย เวลาในการอ่าน: 9 นาที คีย์เวิร์ดเป้าหมาย: ภาษีฝรั่งเศส ทรัพย์สินไทย, impôt français immobilier Thaïlande, fiscalité immobilière Thaïlande français, ฝรั่งเศส สนธิสัญญาภาษีซ้อนของประเทศไทย, IFI Thaïlande
การซื้ออสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศส — หรือในฐานะพลเมืองฝรั่งเศสที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย — มีผลกระทบทางภาษีที่สำคัญ การทำความเข้าใจปฏิสัมพันธ์ระหว่างระบบภาษีของฝรั่งเศสและไทยถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ซื้อชาวฝรั่งเศส
สนธิสัญญาภาษีซ้อนฝรั่งเศส-ไทย
ฝรั่งเศสและไทยลงนามในข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) เพื่อป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีสองครั้ง บทบัญญัติที่สำคัญ:
| ประเภทรายได้ | เสียภาษีใน | มันทำงานอย่างไร | |-------------|----------|-------------| | รายได้ค่าเช่า | ประเทศไทย (ประเทศต้นทาง) | ฝรั่งเศสให้เครดิตภาษีไทยจ่าย | | กำไรจากการขาย | ประเทศไทย (ที่ทรัพย์สินตั้งอยู่) | ฝรั่งเศสไม่เก็บภาษีกำไรจากทรัพย์สินไทย | | มรดก | ประเทศไทย (ที่ตั้งทรัพย์สิน) | ฝรั่งเศสอาจเก็บภาษีหากมีถิ่นที่อยู่ — ดูด้านล่าง | | รายได้ดอกเบี้ย | ประเทศไทย (ประเทศต้นทาง) | ฝรั่งเศสให้เครดิตภาษี |
วิธีการทำงานของเครดิตภาษี
หากคุณจ่ายภาษีไทยจากรายได้ค่าเช่า (ก้าวหน้า 5–35%) คุณสามารถขอเครดิตจากภาษีเงินได้ของฝรั่งเศสได้:
- ประกาศรายได้ค่าเช่าของไทยในการคืนภาษีฝรั่งเศสของคุณ
- แจ้งภาษีไทยที่ชำระ (จากการประเมินภาษีไทยของคุณ)
- ฝรั่งเศสใช้เครดิตภาษีเท่ากับภาษีไทยที่ชำระ
- หากภาษีฝรั่งเศสสูงกว่า คุณจะต้องจ่ายส่วนต่าง หากต่ำกว่าจะไม่เก็บภาษีฝรั่งเศสเพิ่มเติม
ภาษีเงินได้ค่าเช่า
หากคุณเป็นชาวฝรั่งเศส
| วงรายได้ (EUR) | อัตราภาษีของฝรั่งเศส | อัตราภาษีไทย | สุทธิหลังสนธิสัญญา | |----------------------------------|----------------|---------------|------------------| | 0–10,777 | 0% | 0% (ยกเว้น 150K THB แรก) | 0% | | 10,778–27,478 | 11% | 5–10% | ~11% | | 27,479–78,570 | 30% | 10–20% | ~30% | | 78,571–168,994 | 41% | 20–25% | ~41% | | 168,995+ | 45% | 25–35% | ~45% |
หมายเหตุ: ค่าธรรมเนียมสังคมฝรั่งเศส 17.2% (prelèvements sociaux) อาจใช้กับรายได้ค่าเช่าด้วย ขึ้นอยู่กับสถานะประกันสุขภาพของคุณ
หากคุณเป็นชาวไทย (ชาวต่างชาติ)
หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทยและเป็นผู้เสียภาษีที่นั่น (183+ วันต่อปี):
- ภาษีไทยใช้กับรายได้ค่าเช่าที่มาจากไทย (5–35%)
- ภาษีฝรั่งเศสไม่ใช้กับรายได้ค่าเช่าที่มาจากไทย
- คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทยเป็นประจำทุกปี
ภาษีความมั่งคั่ง (IFI)
Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) ของฝรั่งเศสใช้กับสินทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่าเกิน 1.3 ล้านยูโร
| ที่ตั้งทรัพย์สิน | การรักษา IFI | |----------------|---------------| | ทรัพย์สินฝรั่งเศส | ต้องเสียภาษี (กฎ IFI มาตรฐาน) | | ทรัพย์สินไทยถือครองโดยตรง | ต้องเสียภาษี (รวมอยู่ในการคำนวณ IFI) | | อสังหาริมทรัพย์ไทยผ่านบริษัทไทย | อาจต้องเสียภาษี(เป็นหุ้นอสังหาริมทรัพย์) |
ข้อสำคัญ: หากทรัพย์สินอสังหาริมทรัพย์ทั่วโลกของคุณมีมูลค่าเกิน 1.3 ล้านยูโร อสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยของคุณจะรวมอยู่ในการคำนวณ IFI DTA ไม่ได้กำจัด IFI เพียงแต่ป้องกันการเก็บภาษีรายได้ซ้ำซ้อนเท่านั้น
กำไรจากเงินทุน
| ปัจจัย | ฝรั่งเศส | ประเทศไทย | สุทธิ | |--------|--------|----------|-----| | อัตราภาษี | 19% + 17.2% = 36.2% | 0% สำหรับบุคคลทั่วไป | 0% ไทย, 19% ฝรั่งเศส | | ค่าเผื่อระยะเวลาการถือครอง | 6%/ปี หลังจากปีที่ 5 (ยกเว้นเต็มจำนวนที่ 22 ปี) | ไม่มี | ดีกว่าในประเทศไทย | | การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก | ใช่ (ยกเว้นทั้งหมด) | ไม่มี | เปรียบเทียบ | | อัตราสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ | 33.33% (ไม่มีเบี้ยเลี้ยง) | 0% | ไทยชนะ |
มรดกและการสืบทอด
| สถานการณ์ | ฝรั่งเศส | ประเทศไทย | |----------|--------|----------| | ชาวฝรั่งเศสเป็นเจ้าของคอนโดไทยเสียชีวิต | มีการเรียกเก็บภาษีมรดกฝรั่งเศส (สูงสุด 60%) | ภาษีไทย 0% | | ชาวไทยเป็นเจ้าของคอนโดไทยเสียชีวิต | ภาษีฝรั่งเศส 0% (หากไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่เสียชีวิต) | ภาษีไทย 0% | | ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกฝรั่งเศสเสียชีวิตในคอนโดไทย | อาจมีการเรียกเก็บภาษีมรดกฝรั่งเศส (ขอบเขตจำกัด) | ภาษีไทย 0% |
ความเสี่ยงด้านภาษีที่ซ่อนอยู่ของฝรั่งเศส
แม้ว่าประเทศไทยจะไม่มีภาษีมรดก แต่ภาษีมรดกของฝรั่งเศสยังสามารถนำไปใช้กับทรัพย์สินของไทยได้หากผู้เสียชีวิตเป็นชาวฝรั่งเศส ข้อยกเว้นที่สำคัญ:
- คู่สมรส: เบี้ยเลี้ยง 100,000 ยูโร จากนั้น 5–45% ของส่วนเกิน
- เด็ก: คนละ 100,000 ยูโร จากนั้นหัก 5–45%
- ผู้ที่ไม่ใช่ญาติ: เบี้ยเลี้ยง 1,594 ยูโร จากนั้น 60%
กลยุทธ์: ชาวฝรั่งเศสที่มีทรัพย์สินไทยจำนวนมากควรพิจารณา:
- ถือครองทรัพย์สินผ่านบริษัทไทย (อาจจำกัดความเสี่ยงด้านภาษีมรดกของฝรั่งเศส)
- French notarial will addressing the Thai property
- ประกันชีวิต (ประกัน-vie) เป็นยานพาหนะที่ไม่ภาคทัณฑ์
แนะนำทีมงานมืออาชีพ
| มืออาชีพ | บทบาท | |-----------------|-| | ทนายความด้านภาษีชาวฝรั่งเศส (ปารีส หรือ กรุงเทพฯ) | การวางแผนภาษีข้ามพรมแดน | | ทนายความไทย (พูดภาษาฝรั่งเศส) | การได้มาซึ่งทรัพย์สิน, ความรอบคอบ | | โนแทร์ชาวฝรั่งเศส | พินัยกรรมฝรั่งเศส การวางแผนสืบทอดตำแหน่ง | | นักบัญชีชาวฝรั่งเศส (ผู้เชี่ยวชาญชาวต่างชาติ) | ยื่นภาษีประจำปี (ฝรั่งเศส+ไทย) |
REVR Warning: French tax law for foreign property is complex and changes frequently. ข้อมูลข้างต้นเป็นเพียงคำแนะนำทั่วไป โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและกฎหมายที่ผ่านการรับรองก่อนตัดสินใจซื้อเสมอ
ใช้ [เครื่องคำนวณอากรแสตมป์](/en/tools/stamp-duty-calculator) เพื่อประเมินต้นทุนการซื้อกิจการในไทยของคุณ
